廣東省財(cái)政廳 廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)

《廣東省省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金跨境港澳

地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）》的通知

粵財(cái)規(guī)〔2021〕4號(hào)

省直各單位，中直駐粵各單位，省各人民團(tuán)體，各有關(guān)單位：

　　為貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于深化粵港澳創(chuàng)新合作，構(gòu)建融合發(fā)展的區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新共同體的工作部署，我們制定了《廣東省省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金跨境港澳地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣東省財(cái)政廳

廣東省科學(xué)技術(shù)廳

2021年8月25日

廣東省省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金跨境港澳

地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）

第一章　總則

　　第一條　為進(jìn)一步推動(dòng)粵港澳科技創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)廣東省財(cái)政科研資金跨境便利流動(dòng)，保障資金高效、規(guī)范使用，根據(jù)《廣東省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新若干政策措施的通知》（粵府〔2019〕1號(hào)）、《廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財(cái)政廳關(guān)于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)高等院校和科研機(jī)構(gòu)參與廣東省財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）組織實(shí)施的若干規(guī)定（試行）〉的通知》（粵科規(guī)范字〔2019〕1號(hào)）等政策文件，結(jié)合我省實(shí)際，制定本規(guī)程。

　　第二條　本規(guī)程所稱廣東省省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金（以下簡(jiǎn)稱科研項(xiàng)目資金），是指省級(jí)財(cái)政安排用于資助港澳地區(qū)高校和科研機(jī)構(gòu)，實(shí)行項(xiàng)目制管理的省級(jí)科研項(xiàng)目，并按規(guī)定撥付至港澳地區(qū)使用的資金。

　　第三條　科研項(xiàng)目資金的安排和使用遵循合作共贏、職責(zé)明晰、配置合理、專賬核算的原則，使用管理應(yīng)適用港澳地區(qū)科研項(xiàng)目資金使用規(guī)范。

第二章　職責(zé)分工

　　第四條　科研項(xiàng)目資金按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，由承擔(dān)項(xiàng)目的港澳高校和科研機(jī)構(gòu)按規(guī)定自主管理使用。按照“誰(shuí)立項(xiàng)、誰(shuí)監(jiān)管”的原則，由科研項(xiàng)目主管部門（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目主管部門）承擔(dān)資金監(jiān)管責(zé)任。

　　第五條　項(xiàng)目主管部門是科研項(xiàng)目資金跨境監(jiān)管的責(zé)任主體，具體職責(zé)包括：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)配合省級(jí)財(cái)政部門制定科研項(xiàng)目資金跨境使用管理規(guī)程；

　?。ǘ┴?fù)責(zé)制定并發(fā)布科研項(xiàng)目申報(bào)指南，編制合同書模板，明確項(xiàng)目目標(biāo)、研究?jī)?nèi)容、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和成果歸屬、經(jīng)費(fèi)額度和支出范圍、項(xiàng)目管理要求、科研誠(chéng)信要求、各方應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任等內(nèi)容，規(guī)范合同簽訂；

　　（三）負(fù)責(zé)受理并審核具體項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整，辦理?yè)芨逗颓逅?，組織項(xiàng)目驗(yàn)收，組織實(shí)施資金監(jiān)督和績(jī)效管理工作，配合省級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)；對(duì)因故終止或撤銷需回收資金的，及時(shí)提出處理意見(jiàn)并配合省級(jí)財(cái)政部門按規(guī)定收回科研項(xiàng)目資金；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)加強(qiáng)科研誠(chéng)信管理，明確誠(chéng)信責(zé)任和責(zé)任追究方式，并依法依規(guī)予以處理；

　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)建立符合港澳地區(qū)科研規(guī)律的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，實(shí)施績(jī)效監(jiān)控，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，并向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；

　?。┞毮芊秶鷥?nèi)的其他工作事項(xiàng)。

　　第六條　省級(jí)財(cái)政部門具體職責(zé)包括：

　?。ㄒ唬?huì)同項(xiàng)目主管部門制定科研項(xiàng)目資金跨境使用管理規(guī)程；

　?。ǘ┘皶r(shí)安排跨境科研項(xiàng)目資金，協(xié)助項(xiàng)目主管部門按規(guī)定辦理科研項(xiàng)目資金撥付手續(xù)，按程序收回科研項(xiàng)目資金；

　?。ㄈ┙M織指導(dǎo)開(kāi)展資金預(yù)算績(jī)效管理，根據(jù)需要對(duì)科研項(xiàng)目資金整體支出及政策落實(shí)情況開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；

　?。ㄋ模┞毮芊秶鷥?nèi)的其他工作事項(xiàng)。

　　第七條　參與省級(jí)科研計(jì)劃項(xiàng)目的港澳地區(qū)高校和科研機(jī)構(gòu)為省級(jí)科研項(xiàng)目承擔(dān)單位（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目承擔(dān)單位），是科研項(xiàng)目資金使用管理的責(zé)任主體，具體職責(zé)如下：

　?。ㄒ唬┌匆笕鐚?shí)提供項(xiàng)目申報(bào)、資金撥付各項(xiàng)材料;

　?。ǘ┌凑湛蒲许?xiàng)目資金跨境使用管理規(guī)程、項(xiàng)目合同書的規(guī)定開(kāi)展科研項(xiàng)目研發(fā)，實(shí)施科研項(xiàng)目管理;

　?。ㄈ┙⒔∪?xiàng)目資金內(nèi)部管理制度，對(duì)撥付至專戶的科研項(xiàng)目資金實(shí)行專賬管理，單獨(dú)核算，?？顚Ｓ茫?duì)科研項(xiàng)目資金支出的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé);

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)項(xiàng)目績(jī)效管理，配合省級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目主管部門開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，按要求提供必要的佐證材料；

　　（五）建立項(xiàng)目信息公開(kāi)和報(bào)告制度，定期在單位內(nèi)部公開(kāi)科研項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、資金使用、資金結(jié)余、科研成果等項(xiàng)目信息，并按規(guī)定向項(xiàng)目主管部門報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用及監(jiān)管有關(guān)情況。

第三章　預(yù)算編制和調(diào)整

　　第八條　項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等原則，編制省級(jí)科研項(xiàng)目的收支預(yù)算，項(xiàng)目開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)可參照港澳科研項(xiàng)目相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。

　　第九條　跨境科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，直接費(fèi)用中各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算資金調(diào)整可由項(xiàng)目承擔(dān)單位自主辦理，按港澳科研項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目間接費(fèi)用不得調(diào)增。項(xiàng)目預(yù)算總額不變，合作研究單位之間發(fā)生預(yù)算調(diào)劑，或者由于合作研究單位增加（減少）發(fā)生預(yù)算調(diào)劑的，應(yīng)協(xié)商一致并重新簽訂合作協(xié)議后辦理，并報(bào)省項(xiàng)目主管部門備案。

　　有以下情況需作預(yù)算資金調(diào)整的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目承擔(dān)單位審核同意后，報(bào)項(xiàng)目主管部門審批。

　　（一）因研究?jī)?nèi)容或研究計(jì)劃作出重大調(diào)整等原因，需要調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算資金總額的；

　?。ǘ┰?xiàng)目預(yù)算未列示外撥資金，需要增列的。

第四章　項(xiàng)目執(zhí)行及資金撥付

　　第十條　項(xiàng)目主管部門通過(guò)項(xiàng)目制、定向委托等方式實(shí)施的科研項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提前公開(kāi)發(fā)布申報(bào)指南，按程序受理項(xiàng)目申報(bào)、開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審，按照合同書模板細(xì)化條款并與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂項(xiàng)目合同書，項(xiàng)目完成后按規(guī)定委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告，確保項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果公正合理。

　　第十一條　省級(jí)科研項(xiàng)目跨境資金采用人民幣結(jié)算，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)對(duì)跨境科研項(xiàng)目資金實(shí)行專賬管理，獨(dú)立核算。港澳銀行收取的管理費(fèi)可從科研項(xiàng)目資金中列支。

　　第十二條　科研項(xiàng)目資金應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定和向境外支付的有關(guān)要求撥付。對(duì)于跨境撥付金額在100萬(wàn)元（含）以下的項(xiàng)目，按項(xiàng)目合同書規(guī)定按程序撥付；對(duì)于跨境撥付金額在100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，原則上應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和支出進(jìn)度分期撥付，首期款不超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算總額的80%，預(yù)留20%資助資金待項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)后據(jù)實(shí)撥付。

　　港澳機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施的項(xiàng)目，由項(xiàng)目主管部門按稅務(wù)部門要求辦理相關(guān)備案手續(xù)后，及時(shí)撥付至項(xiàng)目承擔(dān)單位。涉及港澳機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位聯(lián)合承擔(dān)的項(xiàng)目，可分別撥付至港澳機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位。境內(nèi)單位牽頭，港澳機(jī)構(gòu)參與實(shí)施的項(xiàng)目，由牽頭單位按規(guī)定撥付至港澳機(jī)構(gòu)。

　　第十三條　項(xiàng)目主管部門在辦理對(duì)外支付稅務(wù)備案等事項(xiàng)涉及需要扣繳稅款的，應(yīng)依法扣繳相關(guān)稅款；資金跨境撥付所需繳納稅金，可在本項(xiàng)目科研項(xiàng)目資金中支出；跨境資金業(yè)務(wù)如符合不予征稅或者減免稅條件的，應(yīng)按稅法要求辦理相關(guān)手續(xù)。項(xiàng)目實(shí)施期間，如遇到國(guó)家有關(guān)稅務(wù)政策調(diào)整，則按新政策實(shí)施。

第五章　資金管理

　　第十四條　項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目合同規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等工作根據(jù)項(xiàng)目承擔(dān)單位的內(nèi)部管理制度管理。

　　第十五條　項(xiàng)目主管部門可委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，按規(guī)定對(duì)科研項(xiàng)目資金開(kāi)展日常監(jiān)督檢查，在項(xiàng)目到期或研究結(jié)束后依法開(kāi)展項(xiàng)目審計(jì)工作。

　　第十六條　項(xiàng)目承擔(dān)單位每年應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，將撥入該單位專戶的科研資金使用情況由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告和項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，于下一年4月15日前報(bào)項(xiàng)目主管部門備案。

　　第十七條　對(duì)因故被終止、撤銷及驗(yàn)收結(jié)論為“結(jié)題”或“未通過(guò)”的項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門應(yīng)商財(cái)政部門及時(shí)通知項(xiàng)目承擔(dān)單位退回未使用及違規(guī)使用的科研項(xiàng)目資金。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)在30日內(nèi)按規(guī)定退回科研項(xiàng)目資金。

　　第十八條　項(xiàng)目完成任務(wù)目標(biāo)并經(jīng)驗(yàn)收后，對(duì)驗(yàn)收結(jié)論為“通過(guò)”的項(xiàng)目，屬于已撥付部分資金中的剩余資金及利息全部留歸項(xiàng)目承擔(dān)單位使用，由項(xiàng)目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于其他省級(jí)科研項(xiàng)目支出，結(jié)余資金的使用無(wú)需提交財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　第十九條　項(xiàng)目主管部門應(yīng)建立適應(yīng)港澳地區(qū)創(chuàng)新合作規(guī)律的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在項(xiàng)目實(shí)施期末委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。財(cái)政部門根據(jù)需要對(duì)科研項(xiàng)目資金整體支出和政策落實(shí)情況開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。

第六章　監(jiān)督管理

　　第二十條　項(xiàng)目主管部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目糾紛處理機(jī)制。對(duì)不能按照項(xiàng)目合同完成約定技術(shù)指標(biāo)，或違規(guī)使用科研資金等引發(fā)的項(xiàng)目糾紛，由項(xiàng)目主管部門參照科研項(xiàng)目資金管理相關(guān)政策規(guī)定，在合同書中明確處理方式。

　　第二十一條　項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)主動(dòng)配合人大、審計(jì)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)材料。

　　第二十二條　項(xiàng)目承擔(dān)單位存在下列情形，未能正確履行職責(zé)管理、使用科研項(xiàng)目資金的，項(xiàng)目主管部門應(yīng)規(guī)定限期整改或收回科研項(xiàng)目資金。

　　（一）編報(bào)虛假預(yù)算或提供虛假資料，套取財(cái)政資金；

　?。ǘ┪磳?duì)科研項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算；

　?。ㄈ┙亓簟D占、挪用科研項(xiàng)目資金；

　　（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移科研項(xiàng)目資金；

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定執(zhí)行和調(diào)劑預(yù)算；

　?。┨摷俪兄Z、單位自籌資金不到位；

　　（七）資金管理或項(xiàng)目執(zhí)行存在違規(guī)問(wèn)題拒不整改；

　?。ò耍┪窗匆?guī)定實(shí)行科研項(xiàng)目信息公開(kāi)；

　?。ň牛┢渌`反合同約定或相關(guān)法律的行為。

　　第二十三條　項(xiàng)目承擔(dān)單位、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)及其工作人員等在項(xiàng)目的申請(qǐng)、評(píng)審和資金使用過(guò)程中，存在利用不正當(dāng)手段騙取或協(xié)助騙取科研項(xiàng)目資金等情形，以及因項(xiàng)目承擔(dān)單位不履行或不正確履行職責(zé)造成科研項(xiàng)目驗(yàn)收不通過(guò)或科研項(xiàng)目資金損失的，由項(xiàng)目主管部門按照《廣東省科研誠(chéng)信管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定予以處理，并記錄其失信行為；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　省級(jí)財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門及其工作人員，在資金管理活動(dòng)中濫用職權(quán)、徇私舞弊的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定依法處理。

第七章　其他事項(xiàng)

　　第二十四條　實(shí)行非項(xiàng)目制管理的跨境科研資金按照合同（協(xié)議）的約定管理使用。

　　第二十五條　本辦法自2021年9月1日起施行，有效期3年，各地可參照?qǐng)?zhí)行。