轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部國家計委關(guān)于
進一步加強外國政府貸款管理若干意見的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　現(xiàn)將《國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部國家計委關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理若干意

見的通知》（國發(fā)〔２０００〕１５號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省情況提出如下

意見，請一并貫徹執(zhí)行。



　　一、統(tǒng)一認(rèn)識，明確責(zé)任，理順關(guān)系。



　　為進一步加強外國政府貸款管理工作，更好地利用外國政府貸款，為我省國

民經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展服務(wù)，各地、各部門要統(tǒng)一思想，高度重視外國政府貸款

的管理工作，堅決按照國務(wù)院的通知精神和省政府有關(guān)規(guī)定，采取切實措施，建

立和實行統(tǒng)一規(guī)劃、嚴(yán)格管理、職能明確、責(zé)任落實、分工合作、高效運轉(zhuǎn)的外

國政府貸款“借、用、還”管理機制，使我省利用外國政府貸款步入良性循環(huán)、

健康發(fā)展的階段。

　　省財政廳作為我省外國政府貸款工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)擬訂利用外國政

府貸款的有關(guān)法規(guī)，制定有關(guān)的政策、規(guī)章，負(fù)責(zé)審核項目的財務(wù)償還能力以及

是否符合貸款國的有關(guān)規(guī)定。省計委根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策和貸款國的要求編制外

國政府貸款中長期規(guī)劃和年度計劃，做好項目建議書及可行性研究報告的評估和

審批工作。省有關(guān)部門和轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)積極配合省財政廳、計委開展工作，理順外

國政府貸款管理體制。



　　二、建立外國政府貸款風(fēng)險控制機制。



　?。ㄒ唬┳ゾo建立地方外債預(yù)警系統(tǒng)。我省是借入外國政府貸款金額較多的省

份，各地必須十分重視對包括外國政府貸款在內(nèi)的地方外債的風(fēng)險控制，省財政

部門要盡快會同計劃、金融等部門根據(jù)我省經(jīng)濟增長、社會發(fā)展以及財政收支狀

況，研究制定出適合我省特點的外債風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。各市也要盡快研究和建

立外債風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。

　?。ǘ┓婪秴R率風(fēng)險。承擔(dān)我省外國政府貸款業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)貸機構(gòu)要按照有關(guān)規(guī)

定認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，充實配備力量，完善轉(zhuǎn)貸項目貸前評估、貸中檢查和貸后

跟蹤管理制度，定期向我省各級財政、計劃部門報告轉(zhuǎn)貸情況及債務(wù)償還情況。

鑒于政府外債借款期限較長，匯率變動幅度較大，為減輕項目單位的還貸負(fù)擔(dān)，

項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)，在金融機構(gòu)的幫助下，通過掉期等金融工具，

規(guī)避債務(wù)的匯率風(fēng)險。規(guī)避債務(wù)的匯率風(fēng)險所發(fā)生的費用，可在項目成本中列支。



　　三、繼續(xù)采取積極有效的措施，確保償還到期的外國政府貸款。



　?。ㄒ唬┨岣哒J(rèn)識，加大償還力度。還貸是外國政府貸款管理工作中的重要環(huán)

節(jié)，關(guān)系到我國政府的對外信譽。近年來，我省拖欠外國政府貸款的情況雖然有

所好轉(zhuǎn)，但仍有一批借貸項目不能正常還貸。各地和有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院通知

精神和省政府的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)采取財政劃扣、停止審批新項目、跟蹤監(jiān)督等積

極有效的措施，要將償還外債狀況作為考核當(dāng)?shù)卣兊囊粋€重要指標(biāo)，加大

償還力度，確保按期還貸。各級財政部門要特別加強對不能正常還貸項目的監(jiān)管，

提高債務(wù)人的自主償還意識，采用切實可行的措施，督促項目單位按時還款。

　?。ǘ┙⑼鈬J款情況反饋和統(tǒng)計通報制度。為全面掌握各地利用外

國政府貸款情況，各市和省直有關(guān)借貸部門要設(shè)立外國政府貸款項目“借、用、

還”臺帳，作為情況反饋資料每半年向省財政廳上報一次。同時，以主權(quán)外債拖

欠率（主權(quán)外債本息拖欠總額／主權(quán)外債總額）指標(biāo)為主，建立還款統(tǒng)計通報制

度。省財政廳要對各市和省直單位的拖欠情況每半年通報一次，并向省政府報告。

　?。ㄈ┘訌妼栀J項目的管理，提高項目的經(jīng)濟效益。各級政府要圍繞中央

提出的３年國有企業(yè)改革和脫困目標(biāo)，全面推進借貸企業(yè)的各項配套改革，以改

革促進發(fā)展，以發(fā)展促進脫困，促使借貸項目實現(xiàn)扭虧或大幅度減虧，擺脫困境，

逐步提高經(jīng)濟效益，最終實現(xiàn)以利還貸，減輕地方財政的壓力。



　　四、做好外國政府貸款的清理償還工作。



　　我省的外國政府貸款清欠工作由省財政廳牽頭，各地、各部門具體組織實施，

各轉(zhuǎn)貸機構(gòu)予以配合。各地、各部門要按國務(wù)院的通知精神，積極采取措施，在

２０００年底前完成清欠工作，并及時將清理結(jié)果報送省財政廳。





　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　廣東省人民政府

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○○年八月二十二日








國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部國家計委
關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理若干意見的通知

國發(fā)〔２０００〕１５號



各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　國務(wù)院同意財政部、國家計委《關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理的若干意

見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　利用外國政府貸款是我國引進外資的一種重要方式。進一步加強外國政府貸

款管理工作，是在新形勢下認(rèn)真貫徹中央關(guān)于積極、合理、有效地利用外資，更

好地使用國外資金，防止和化解國家主權(quán)外債風(fēng)險，維護我國政府對外信譽的重

要舉措。各地區(qū)、各部門要統(tǒng)一思想，高度重視，落實責(zé)任，切實做好有關(guān)工作。





　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中華人民共和國國務(wù)院

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○○年六月十日








關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理工作的若干意見

（財政部、國家計委　二○○○年五月三十日）



　　利用外國政府貸款是我國引進外資的重要方式之一。改革開放以來，我國利

用外國政府貸款取得了顯著的經(jīng)濟和社會效益。但是，在利用外國政府貸款管理

工作中，還存在著體制不順、權(quán)責(zé)不統(tǒng)一、管理職責(zé)不到位、轉(zhuǎn)貸行為不規(guī)范、

還款責(zé)任不落實等問題，特別是一些貸款項目單位拖欠到期債務(wù)問題比較嚴(yán)重，

甚至無力還款，給國內(nèi)轉(zhuǎn)貸機構(gòu)帶來了很大的資金墊付壓力，也給國家財政造成

了很大的負(fù)擔(dān)。這些問題如不及時解決，將有損于我國政府的對外形象和信譽，

并對利用外資造成極為不利的影響。根據(jù)黨的十五大精神和中央關(guān)于“積極、合

理、有效”利用外資的總方針，現(xiàn)就進一步加強外國政府貸款管理工作，建立和

實行統(tǒng)一規(guī)劃、嚴(yán)格管理、職能明確、責(zé)任落實、分工合作、高效運轉(zhuǎn)的外國政

府貸款“借、用、還“管理機制問題提出以下意見：



　　一、建立健全外國政府貸款“借、用、還”管理機制的基本原則



　?。ㄒ唬┓e極利用優(yōu)惠貸款，努力保持貸款規(guī)模。在當(dāng)前和今后一段時間內(nèi)，

要繼續(xù)積極利用外國政府貸款，努力使貸款規(guī)模保持在現(xiàn)有水平。根據(jù)我國外債

的結(jié)構(gòu)特點，要多爭取長期低息貸款，進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，改善貸款條件，拓

寬貸款資金來源。

　　（二）貫徹產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策，提高貸款的社會經(jīng)濟效益。利用外國政府

貸款必須納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃；依照國家產(chǎn)業(yè)政策，主要投向農(nóng)業(yè)、水

利、交通、能源、通信、環(huán)保以及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域；依照國家區(qū)域發(fā)展

政策和西部大開發(fā)戰(zhàn)略，進一步提高貸款用于中西部地區(qū)的比重，加大支持西部

開發(fā)的力度；利用外國政府貸款投資基礎(chǔ)性、公益性項目，要在注重社會效益的

同時兼顧經(jīng)濟效益，投資競爭性項目必須把經(jīng)濟效益放在首位。

　?。ㄈ┘訌姾暧^調(diào)控，注意量力而行。要加強對利用外國政府貸款的宏觀調(diào)

控，根據(jù)國家及地區(qū)、部門的總體經(jīng)濟狀況和資金供求水平，合理確定利用貸款

的規(guī)模、結(jié)構(gòu)；各地區(qū)、各部門要從實際情況出發(fā)，根據(jù)各自的財政或財務(wù)狀況，

以及產(chǎn)業(yè)和資源優(yōu)勢，既積極利用外國政府貸款，又注意量力而行，切實防止和

扭轉(zhuǎn)片面追求貸款數(shù)量，忽視項目質(zhì)量，重貸輕還的不良傾向。

　?。ㄋ模┟鞔_責(zé)任，理順關(guān)系，強化管理，保證還款。有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹中

央關(guān)于對政府外債實行統(tǒng)一管理的決定，按照國務(wù)院機構(gòu)改革的“三定”規(guī)定，

完善利用外國政府貸款的管理職能，理順工作關(guān)系，進一步明確和落實主管部門、

地方政府、轉(zhuǎn)貸機構(gòu)和項目單位的責(zé)任，加大對貸款項目的管理力度，提高決策

和經(jīng)營水平，確保項目按時還款。



　　二、做好外國政府貸款項目的國內(nèi)審批和對外工作



　　（一）國家計委要加強對外國政府貸款的總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和監(jiān)測工作，

會商有關(guān)部門提出利用外國政府貸款的中長期規(guī)劃和年度借用外國政府貸款的總

規(guī)模，編制利用外國政府貸款備選項目規(guī)劃；制定外國政府貸款的區(qū)域投資政策

及產(chǎn)業(yè)投資方向；按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定做好項目建議書及可行性研

究報告的評估和審批工作。

　?。ǘ┙栌猛鈬J款的地區(qū)和中央部門（包括中央直屬機構(gòu)及中央計劃

單列企業(yè)，下同）要按照國家有關(guān)政策和規(guī)定加強對申報項目的審查；督促項目

單位做好貸款項目的科學(xué)論證和預(yù)期效益分析，落實項目建設(shè)條件，實行建設(shè)項

目法人責(zé)任制，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)會計制度。

　?。ㄈ┴斦恳J(rèn)真做好外國政府貸款（包括雙邊財政合作項下的贈款）的

對外談判與磋商工作；為各地區(qū)和有關(guān)部門申報項目及時提供貸款資金信息；指

導(dǎo)項目所屬地區(qū)財政部門和中央部門組織好對貸款項目的財務(wù)評估；加強對談判、

簽約、轉(zhuǎn)貸、使用及償還等環(huán)節(jié)的管理；根據(jù)國內(nèi)的貸款需求并結(jié)合貸款國的具

體情況，統(tǒng)籌做好對外工作。

　　（四）進一步完善、規(guī)范貸款項目的立項審批和對外提交程序。貸款項目嚴(yán)

格按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定辦理立項審批手續(xù)，重大項目由國家計委商

財政部后報國務(wù)院審批。計劃部門負(fù)責(zé)審核項目的資金使用規(guī)模及投向；財政部

門負(fù)責(zé)審核項目的財務(wù)償還能力，以及是否符合貸款國的有關(guān)規(guī)定。項目經(jīng)批準(zhǔn)

立項后，由財政部統(tǒng)一對外提交。貸款項目在項目建議書得到批準(zhǔn)并列入備選項

目規(guī)劃后，方可對外正式開展工作，原則上應(yīng)在可行性研究報告得到批準(zhǔn)后才能

對外正式簽署項目貸款協(xié)議和商務(wù)合同；確需提前簽署商務(wù)合同的，限額以上項

目應(yīng)事先征得財政部和國家計委的同意，限額以下項目在簽署合同后應(yīng)及時報送

財政部、國家計委備案，合同中均須明確，在可行性研究報告批準(zhǔn)后方可生效。

貸款項目金額和建設(shè)方案如有重大調(diào)整，須按立項審批程序重新報批。

　?。ㄎ澹┻M一步加強和完善貸款項目的采購工作。按照市場經(jīng)濟和項目法人責(zé)

任制的要求，由承擔(dān)還款責(zé)任的項目法人或執(zhí)行機構(gòu)通過競爭機制，在有資格的

外貿(mào)公司中擇優(yōu)選擇進口代理商。貸款項目采用國際招標(biāo)方式進行采購的，要嚴(yán)

格遵循國家及貸款國有關(guān)招標(biāo)采購的規(guī)定，堅持公平、公正、公開的原則；招標(biāo)

采購過程中的重大問題，由財政部商國家計委等有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。貸款項目的

采購，要積極貫徹促進國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方針。



　　三、規(guī)范轉(zhuǎn)貸行為，落實轉(zhuǎn)貸責(zé)任



　?。ㄒ唬﹦澐仲J款項目類別。根據(jù)還款責(zé)任，外國政府貸款項目分為三類：由

省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政部門（以下簡稱省級財政部門）或中央部

門作為借款人的項目為一類項目；由省級財政部門或中央部門出具還款擔(dān)保的項

目為二類項目；上述兩類以外的其他項目為三類項目。

　　（二）理順轉(zhuǎn)貸方式。按照貸款項目類別，實行分類轉(zhuǎn)貸。一類和二類項目

原則上由承擔(dān)轉(zhuǎn)貸的省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行按原條件直接轉(zhuǎn)貸；項目在申報之

前，由申報項目的省級財政部門或中央部門對項目的財務(wù)償還能力進行評估，轉(zhuǎn)

貸時不再另做評估。三類項目由轉(zhuǎn)貸銀行獨立評估，自主決定是否轉(zhuǎn)貸，并按照

有關(guān)規(guī)定及轉(zhuǎn)貸項目的風(fēng)險程度確定轉(zhuǎn)貸條件。

　　（三）合理確定轉(zhuǎn)貸機構(gòu)。根據(jù)我國金融機構(gòu)的特點及轉(zhuǎn)貸工作的要求，建

立以財政部門、國家政策性銀行和國有商業(yè)銀行為主體，吸收少數(shù)具備條件的其

他商業(yè)銀行參加，適度競爭的外國政府貸款轉(zhuǎn)貸機構(gòu)體系。轉(zhuǎn)貸工作實行“自愿

轉(zhuǎn)貸、認(rèn)真負(fù)責(zé)、合理收益”的原則。轉(zhuǎn)貸收費標(biāo)準(zhǔn)由財政部商有關(guān)部門確定。

　?。ㄋ模┞鋵嵽D(zhuǎn)貸機構(gòu)的責(zé)任。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)要按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，

充實配備力量，完善轉(zhuǎn)貸項目貸前評估、貸中檢查和貸后跟蹤管理制度，加強信

息反饋，及時向財政部報告轉(zhuǎn)貸情況。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)與國外經(jīng)辦銀行簽訂貸款項目的

金融協(xié)議，并承擔(dān)對外按時還款的義務(wù)。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)加強資金調(diào)度，確保對外還

本付息和臨時墊付。財政部要加強對各轉(zhuǎn)貸機構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)。



　　四、履行還款責(zé)任，確保按時還款



　　（一）切實增強還貸意識，依法落實各項還款和擔(dān)保措施。一類項目由作為

借款人的省級財政部門和中央部門承擔(dān)還款責(zé)任。二類項目由項目單位承擔(dān)還款

責(zé)任，由出具擔(dān)保的機構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保還款責(zé)任。三類項目由項目單位承擔(dān)還款責(zé)任；

若發(fā)生項目單位拖欠情況，由轉(zhuǎn)貸銀行承擔(dān)對外墊付還款責(zé)任。

　?。ǘ┘訌娰J款項目的實施管理。有關(guān)地區(qū)和部門要建立貸款項目跟蹤檢查

制度，加強對項目的后期監(jiān)管，落實項目單位的還款責(zé)任，督促項目單位按時還

款，防止發(fā)生拖欠現(xiàn)象。

　?。ㄈ┙⒂行У倪€貸制約機制。財政部要加強對各類債務(wù)人的監(jiān)督，建立

還款統(tǒng)計通報制度。對拖欠到期債務(wù)且催收無效的地區(qū)和部門，國家計委、財政

部將暫緩審核及對外提交新的項目；對一、二類項目拖欠到期債務(wù)的，財政部將

采取財政扣款措施，確保對外還本付息，維護國家對外信譽。

　?。ㄋ模﹪?yán)格規(guī)范貸款項目的資產(chǎn)重組。利用外國政府貸款的項目單位實行資

產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或破產(chǎn)時，必須事先征得項目審批部門、財政部和

轉(zhuǎn)貸機構(gòu)的同意，必要時還應(yīng)征得外方同意。項目所屬地區(qū)的省級財政部門或中

央部門負(fù)責(zé)對此類項目的還款計劃作出相應(yīng)的調(diào)整和安排，落實新的債務(wù)人并與

轉(zhuǎn)貸機構(gòu)簽訂新的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還款。嚴(yán)禁以各種名目逃廢債務(wù)，推卸還

款責(zé)任。



　　五、建立地方外債預(yù)警體系



　?。ㄒ唬┳ゾo建立地方外債預(yù)警系統(tǒng)。各地區(qū)要根據(jù)自身經(jīng)濟增長、社會發(fā)展

以及財政收支狀況，研究制定適合自身特點的外債風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，加強對外

國政府貸款等地方政府外債和或有外債的統(tǒng)計監(jiān)測工作。財政部要會同有關(guān)部門

提出建立地方政府外債（含或有外債）風(fēng)險預(yù)警體系的指導(dǎo)性意見，推動這項工

作的開展。

　?。ǘ└叨戎匾暦婪秴R率風(fēng)險。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)要加強對貸款項目匯率風(fēng)險及其防

范的研究和宣傳，積極為項目單位提供相應(yīng)的金融服務(wù)；項目單位要積極關(guān)注國

際金融市場的動向，按照國家有關(guān)法律法規(guī)，在金融機構(gòu)的幫助下，通過掉期等

金融手段，規(guī)避債務(wù)的匯率風(fēng)險。



　　六、分清責(zé)任，采取措施，限期清欠



　　各地人民政府和中央各有關(guān)部門負(fù)責(zé)清理本地區(qū)、本部門利用外國政府貸款

項目拖欠債務(wù)工作；各轉(zhuǎn)貸銀行要積極、及時地提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。要進一步明

確和落實還款及擔(dān)保還款的責(zé)任，對已實行重組、改組或破產(chǎn)的項目，必須重新

確定債務(wù)人和擔(dān)保人；項目單位同原主管部門脫鉤的，原主管部門要負(fù)責(zé)辦理全

部債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移手續(xù)，落實新的責(zé)任機構(gòu)，并及時通報同級政府財政部門。任何

單位都不得以任何借口推脫或逃避償還欠款的責(zé)任。清理欠款工作于２０００年

底以前完成。各地區(qū)、各部門要積極采取措施，在２００１年底以前將全部欠款

還清。確有困難的地區(qū)和部門，要制訂分年償還欠款計劃，于２０００年底以前

報財政部，經(jīng)財政部審核批準(zhǔn)，可通過財政手段在一定期限內(nèi)逐年扣還。

　　這次清欠工作由財政部牽頭，各地人民政府、中央各有關(guān)部門具體組織實施，

各轉(zhuǎn)貸銀行予以配合。各地區(qū)、各部門要及時將清理結(jié)果報送財政部。

　　加強外國政府貸款管理工作，建立健全外國政府貸款的“借、用、還”管理

機制，是一項既緊迫又艱巨的任務(wù)。各地區(qū)、各部門要提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)

真開展深入細(xì)致的調(diào)查研究，制定切實可行的工作方案，堅決清收欠款，防止發(fā)

生新的拖欠，進一步提高利用外國政府貸款的工作水平，促進我國利用外資工作

的健康發(fā)展。