根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定并經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省審計(jì)廳于2012年8月至12月統(tǒng)一組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，對(duì)全省“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)2012活動(dòng)年度捐贈(zèng)款物募集情況和2010至2012活動(dòng)年度捐贈(zèng)款物使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將截至2012年8月31日，全省“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)款物的審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)開(kāi)展情況。為廣泛動(dòng)員全社會(huì)參與扶貧濟(jì)困工作，促進(jìn)區(qū)域和城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自2010年起，每年6月30日為“廣東扶貧濟(jì)困日”。按照省委、省政府的統(tǒng)一部署，省有關(guān)職能部門相互配合，制定了活動(dòng)方案和有關(guān)管理辦法強(qiáng)化對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)的管理；各級(jí)政府及相關(guān)單位開(kāi)展了形式多樣的扶貧濟(jì)困活動(dòng)，積極募集款物；社會(huì)各界踴躍參與、積極認(rèn)捐，形成全社會(huì)參與扶貧濟(jì)困的良好氛圍，取得了良好的社會(huì)效應(yīng)。

　　（二）審計(jì)實(shí)施的基本情況。省審計(jì)廳2010年、2011年分別組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本活動(dòng)年度“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2012年8月至12月，省審計(jì)廳繼續(xù)組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)按照審計(jì)管轄范圍分級(jí)對(duì)“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集情況進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)對(duì)2010至2012活動(dòng)年度捐贈(zèng)到位款物的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)。在跟蹤審計(jì)中，廣東省審計(jì)機(jī)關(guān)始終以“交一盤明白賬”為目標(biāo)，通過(guò)督促全省受贈(zèng)人建立捐贈(zèng)款物明細(xì)臺(tái)賬、對(duì)全省數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和數(shù)據(jù)校驗(yàn)、抽樣核實(shí)捐贈(zèng)款物募集、使用情況的真實(shí)、合規(guī)性以及管理的規(guī)范、有效性等方法實(shí)施審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，積極促進(jìn)各級(jí)管理部門和相關(guān)單位建立和加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范管理，查找問(wèn)題，提高效益，取得良好成效。

　?。ㄈ┍竟嫔婕暗男g(shù)語(yǔ)和專屬名詞解釋。根據(jù)省政府辦公廳《印發(fā)廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)管理暫行辦法的通知》（粵府辦〔2011〕76號(hào)），本公告中使用的一些術(shù)語(yǔ)含義如下：

　　活動(dòng)年度：捐贈(zèng)款物到賬、交付或使用年度統(tǒng)計(jì)的起止時(shí)間為當(dāng)年6月1日至次年5月31日，如2012活動(dòng)年度起止時(shí)間為2012年6月1日至2013年5月31日；

　　捐贈(zèng)人：在廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)中捐贈(zèng)資金或物資的單位和個(gè)人；

　　受贈(zèng)人：省、市、縣設(shè)置的慈善會(huì)、扶貧基金會(huì)、紅十字會(huì)，或經(jīng)縣（市、區(qū)）以上政府授權(quán)的公益性社會(huì)團(tuán)體等；

　　捐贈(zèng)款物：受贈(zèng)人在廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)中接收的捐贈(zèng)資金和捐贈(zèng)物資；

　　使用人：捐贈(zèng)款物使用計(jì)劃的執(zhí)行、實(shí)施人；

　　受益人：捐贈(zèng)款物的幫扶對(duì)象。

　　二、審計(jì)結(jié)果和評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，全省各級(jí)政府和有關(guān)部門、單位高度重視扶貧濟(jì)困活動(dòng)，采取有力措施廣泛發(fā)動(dòng)社會(huì)各界參與，捐贈(zèng)款物募集和管理使用情況總體良好。本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)貪污私分捐贈(zèng)款物等重大違法問(wèn)題。

　　經(jīng)審計(jì)，捐贈(zèng)款物募集、撥付、使用總體情況如下：

　?。ㄒ唬┠技闆r。截至2012年8月31日，2010、2011、2012三個(gè)活動(dòng)年度全省累計(jì)接受認(rèn)捐款物1057118.12萬(wàn)元，累計(jì)到賬款物617524.66萬(wàn)元（其中2012未滿一個(gè)活動(dòng)年度）。

　　（二）實(shí)際到賬款物收支情況。累計(jì)到賬款物617524.66萬(wàn)元中，已撥付使用424824.99萬(wàn)元，結(jié)存192699.67萬(wàn)元。已撥付款物中用于扶貧“雙到”幫扶村建設(shè)124228.01萬(wàn)元、危房改造及不具備生產(chǎn)生活條件村莊搬遷47147.91萬(wàn)元、貧困人群的社會(huì)保障及就業(yè)和教育培訓(xùn)等97596.56萬(wàn)元、扶貧小額貸款5680萬(wàn)元、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施及社區(qū)事務(wù)65855.14萬(wàn)元、其他84317.37萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況

　?。ㄒ唬?010、2011活動(dòng)年度部分認(rèn)捐款物未到賬。截至2012年8月31日，全省受贈(zèng)人在2010、2011活動(dòng)年度接受認(rèn)捐的773570.12萬(wàn)元，實(shí)際到賬496040.16萬(wàn)元，未到賬277529.96萬(wàn)元，未到賬數(shù)占認(rèn)捐總數(shù)的35.88%（2012活動(dòng)年度因未結(jié)束，尚未能統(tǒng)計(jì)完整認(rèn)捐到賬情況）。

　　（二）部分受贈(zèng)人對(duì)捐贈(zèng)款物撥付、核算管理不夠規(guī)范。有4個(gè)受贈(zèng)人未按捐贈(zèng)人指定或批準(zhǔn)使用計(jì)劃的時(shí)間和金額撥付捐贈(zèng)款物，涉及資金27.31萬(wàn)元；有22個(gè)受贈(zèng)人對(duì)捐贈(zèng)款物核算管理不夠規(guī)范，分別存在未設(shè)專戶管理捐贈(zèng)款物、未設(shè)明細(xì)賬核算捐贈(zèng)款物、會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)、臺(tái)賬管理不完善等問(wèn)題，涉及資金5169.68萬(wàn)元。

　?。ㄈ┎糠质褂萌藢?duì)捐贈(zèng)款物管理不夠規(guī)范。有28個(gè)使用人未按批準(zhǔn)計(jì)劃支出捐贈(zèng)款物，涉及資金740.85萬(wàn)元；有11個(gè)使用人未及時(shí)支出或轉(zhuǎn)撥捐贈(zèng)款物，涉及資金1708.37萬(wàn)元；有46個(gè)使用人會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及資金2796.66萬(wàn)元；有47個(gè)使用人付款手續(xù)不完善，涉及資金4137.55萬(wàn)元；有26個(gè)使用人對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，涉及資金1510.53萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┕芾肀O(jiān)督和信息公開(kāi)不到位。一些地方存在對(duì)部分捐贈(zèng)款物分配的審批程序不夠完善、扶貧對(duì)象信息管理未能實(shí)現(xiàn)部門之間數(shù)據(jù)共享和交叉核查、扶貧小額貸款試點(diǎn)工作推進(jìn)不夠順利、未按規(guī)定公告捐贈(zèng)款物信息等問(wèn)題。

　　對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各級(jí)活動(dòng)管理部門和扶貧部門正在組織相關(guān)單位進(jìn)行整改，部分問(wèn)題已得到整改落實(shí)。例如，有關(guān)活動(dòng)管理部門和扶貧部門積極采取措施，督促部分捐贈(zèng)人按照捐贈(zèng)承諾足額到賬，督促相關(guān)受贈(zèng)人按照捐贈(zèng)意愿和資金使用計(jì)劃及時(shí)撥付資金，督促相關(guān)使用人糾正資金使用和財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問(wèn)題。審計(jì)跟蹤調(diào)查至2013年3月31日，全省認(rèn)捐數(shù)1081020.77萬(wàn)元，到賬數(shù)667344.58萬(wàn)元，撥付數(shù)571787.53萬(wàn)元，分別比審計(jì)截止日（2012年8月31日）增加23902.65萬(wàn)元、49819.92萬(wàn)元、146962.54萬(wàn)元。

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　　廣東省審計(jì)廳

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